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　　在制訂2007年經(jīng)營工作指導(dǎo)思想過程中，徐工科技(000425)深入分析企業(yè)現(xiàn)狀，提出了“以經(jīng)營預(yù)算為主線，以經(jīng)濟(jì)效益為中心”的新思路，樹立了預(yù)算管理的核心地位，并采取了一系列舉措確保這一思路真正落到實(shí)處，為企業(yè)的蓄勢(shì)振興奠定基礎(chǔ)。

　　確保預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略相匹配。全面預(yù)算是一種對(duì)企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行整體規(guī)劃和動(dòng)態(tài)控制的管理方法，是對(duì)整體經(jīng)營活動(dòng)的一系列量化的計(jì)劃安排。全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)目標(biāo)分解、控制和實(shí)現(xiàn)的過程。徐工科技(000425)作為集團(tuán)內(nèi)唯一的上市公司，經(jīng)營信息的透明度決定了其對(duì)于徐工集團(tuán)有著獨(dú)特的“窗口”作用，而在市場(chǎng)上的表現(xiàn)同樣代表了徐工集團(tuán)的形象。為使企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績符合這一重要地位的要求，徐工科技(000425)發(fā)出了“誓做徐工集團(tuán)發(fā)展強(qiáng)有力的一翼”的豪言壯語。為了實(shí)現(xiàn)這一誓言，為了打破阻礙企業(yè)發(fā)展的堅(jiān)冰、實(shí)現(xiàn)再創(chuàng)輝煌的目標(biāo)，徐工科技(000425)對(duì)自身所面臨的外部形勢(shì)和內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行了透徹的盤查，對(duì)行業(yè)、市場(chǎng)進(jìn)行了深入的分析，明確了企業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，找準(zhǔn)了經(jīng)營出現(xiàn)困難的癥結(jié)，結(jié)合企業(yè)生存和發(fā)展的需要，制訂了與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配的年度經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)，并利用管理骨干大會(huì)、員工會(huì)議等形式在公司內(nèi)部廣為宣傳，使之成為全體員工認(rèn)可、并為之奮力拼搏的統(tǒng)一目標(biāo)。

　　搭建預(yù)算體系細(xì)化量化業(yè)務(wù)。為使確立的經(jīng)營思路得到貫徹，確保公司年度經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，徐工科技(000425)從組織機(jī)構(gòu)的架設(shè)開始就為全面預(yù)算管理的推行奠定了基礎(chǔ)。公司撤銷了商務(wù)部，將其原有的預(yù)算職能并入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，成立了資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。這一機(jī)構(gòu)的變化打破了預(yù)算與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)之間的壁壘，實(shí)現(xiàn)了兩者之間的無縫集成。同時(shí)，本著“簡(jiǎn)潔、有效”的原則，進(jìn)一步完善了預(yù)算制訂的流程和方法，以信息管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)制造、市場(chǎng)銷售等系統(tǒng)為主，為預(yù)算的制訂提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保預(yù)算制訂的科學(xué)性和合理性。預(yù)算制訂的過程同時(shí)也是對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析的過程，是將工作價(jià)值化、量化的過程。在這一過程中，徐工科技(000425)堅(jiān)持“削減一切不產(chǎn)生價(jià)值的環(huán)節(jié)”的原則，凡是對(duì)公司效益沒有貢獻(xiàn)的項(xiàng)目、環(huán)節(jié)，就以壯士斷腕的精神毫不留情地“砍”掉，以此確保公司的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。就這樣，成百上千個(gè)預(yù)算項(xiàng)目一個(gè)個(gè)被落實(shí)下來，公司年度經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)路徑就此變得愈加清晰起來。

　　九大業(yè)務(wù)循環(huán)激活資金鏈條。針對(duì)當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營過程中面臨的資金難題，徐工科技(000425)通過構(gòu)建九大業(yè)務(wù)循環(huán)系統(tǒng)，進(jìn)一步提高公司經(jīng)濟(jì)循環(huán)效率和經(jīng)營管理水平，全面激活資金鏈條，為企業(yè)發(fā)展提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流。目前，九大業(yè)務(wù)循環(huán)系統(tǒng)中的貨幣資金循環(huán)、成本與費(fèi)用循環(huán)、采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)、銷售與收款循環(huán)等系統(tǒng)已經(jīng)基本構(gòu)建完畢，并已在加強(qiáng)銷售回款、清理應(yīng)收帳款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)初步發(fā)揮了作用，打通了“積淤”的關(guān)節(jié)，激活了資金鏈條，為企業(yè)正常運(yùn)營提供了保障。

　　責(zé)任層層分解剛性約束考核。全面預(yù)算管理不僅指對(duì)企業(yè)全部的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析、分解，而且強(qiáng)調(diào)全員參與，使每一位員工都擔(dān)負(fù)起為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的擔(dān)子來，成為面向市場(chǎng)的個(gè)體。徐工科技(000425)通過對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行深入分析，對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行層層分解，明確了從總經(jīng)理、各分管領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負(fù)責(zé)人直至普通員工的工作指標(biāo)，確保公司的每一項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)都有相應(yīng)的工作或活動(dòng)作為支撐，使公司全體成員成為一個(gè)目標(biāo)統(tǒng)一、上下同欲的責(zé)任共同體。同時(shí)，建立與公司戰(zhàn)略、預(yù)算管理緊密相聯(lián)的績效管理體系，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算完成情況的考核，以確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)得到落實(shí)，保障公司的實(shí)際經(jīng)營結(jié)果符合預(yù)期目標(biāo)。